Perencanaan merupakan bagian integral dari proses manajemen arus kas. Ini memungkinkan Anda untuk melihat situasi keuangan nyata di perusahaan, menilai solvabilitasnya, dan membuat perkiraan yang diperlukan. Salah satu alat perencanaan keuangan adalah penyusunan kalender pembayaran.
Itu perlu
data hutang dan piutang
instruksi
Langkah 1
Kalender pembayaran mencakup data penerimaan kas ke perusahaan dan pembayarannya. Biasanya disusun setiap tiga bulan, dipecah menjadi beberapa bulan atau periode yang lebih pendek. Saat menggunakannya, Anda perlu melacak status produksi, inventaris, piutang, dan hutang. Ini mewakili rencana pergerakan uang dalam jangka pendek dan disetujui dalam batas-batas dan kemampuan perusahaan.
Langkah 2
Bagian pertama dari kalender mencerminkan pengeluaran, mis. semua pembayaran dan transfer dana yang akan datang, di detik - semua penerimaan yang diharapkan. Adalah perlu bahwa ada kesetaraan di antara mereka, dan paling-paling, kelebihan pendapatan atas pengeluaran. Tujuan utamanya adalah untuk menghindari kesenjangan antara penerimaan dan pembayaran ketika perusahaan kekurangan dana yang diperlukan.
Langkah 3
Menggunakan kalender pembayaran memungkinkan Anda untuk mengidentifikasi kesalahan keuangan, kekurangan dana, cadangan. Membantu memahami alasan situasi negatif yang ada dan menentukan tindakan untuk menghilangkannya. Untuk menyusunnya, dokumen-dokumen berikut diperlukan: rencana penjualan produk, perkiraan biaya produksi, kontrak, faktur, rencana investasi modal, jadwal pembayaran gaji, laporan akun organisasi dengan lampiran yang sesuai.
Langkah 4
Proses penyusunan kalender pembayaran terdiri dari beberapa tahap. Pertama, Anda perlu memilih periode perencanaan. Bisa seperempat, sebulan, satu dekade, atau bahkan seminggu. Kedua, volume penjualan yang direncanakan ditentukan berdasarkan volume produksi pada periode yang dipilih dan perubahan saldo. Ketiga, jumlah kemungkinan arus kas dihitung. Selanjutnya, biaya yang diharapkan diperkirakan dan saldo ditentukan. Ini mewakili perbedaan antara jumlah yang harus diterima dan biaya pada periode yang ditinjau. Sebagai hasil dari penjumlahan, kekurangan atau kelebihan dana di perusahaan terungkap.
Langkah 5
Saldo pendapatan dan pengeluaran yang diharapkan dibandingkan dengan persediaan dana pengaman minimum yang tersedia. Jika nilai pembayaran yang direncanakan ternyata lebih dari penerimaan, dengan mempertimbangkan saldo pada akun, maka ini dapat mengindikasikan penurunan kondisi keuangan. Surplus membuktikan operasi perusahaan yang stabil dan solvabilitasnya.
Langkah 6
Kalender pembayaran memungkinkan Anda untuk mengelola hutang dan piutang, segera menerima informasi tentang arus kas, menentukan kebutuhan pinjaman jangka pendek dan memungkinkan untuk menghindari perbedaan dalam waktu pembayaran dan penyelesaian.
