Untuk mengelola arus kas perusahaan secara efektif, perlu untuk menilai keadaan dana saat ini dalam rekening giro, serta menganalisis hutang debitur. Untuk menganalisis piutang, Anda perlu menghitung indikator keuangan berikut.
instruksi
Langkah 1
Hitung perputaran piutang menggunakan rumus: Omset DZ = (pendapatan penjualan / rata-rata piutang) * jumlah hari periode pelaporan Ambil pendapatan penjualan dari laporan laba rugi untuk periode yang dianalisis, hitung rata-rata piutang dengan menambahkan jumlah "piutang usaha" pada awal dan akhir periode pelaporan dan membagi angka yang dihasilkan dengan 2. Kalikan koefisien yang dihasilkan dengan jumlah hari dalam periode pelaporan. Hitung perputaran piutang untuk periode pelaporan sebelumnya, untuk individu, debitur terbesar.
Langkah 2
Analisis bagaimana perputaran "piutang usaha" telah berubah. Semakin rendah angka ini, semakin baik. Jika jumlah hari perputaran piutang menurun, ini berarti pembeli lebih aktif membayar tagihan, dan solvabilitas perusahaan meningkat.
Langkah 3
Hitung rasio piutang yang lewat jatuh tempo dengan menggunakan rumus berikut: KPI = jumlah piutang yang lewat jatuh tempo / jumlah total piutang. Ambil jumlah piutang yang lewat jatuh tempo dari laporan piutang, jumlah total piutang dari neraca.
Langkah 4
Hitung rasio piutang jatuh tempo untuk periode pelaporan sebelumnya. Lacak dinamika perubahan koefisien, buat kesimpulan. Jika rasio ini cenderung meningkat, berarti porsi “piutang” yang telah jatuh tempo meningkat. Peningkatan piutang yang lewat jatuh tempo memperburuk perputaran dana dan mengurangi solvabilitas perusahaan.
Langkah 5
Buatlah laporan piutang tak tertagih pada akhir periode pelaporan. Dari jumlah total piutang, pilih utang yang terkait dengan penjualan bulan pelaporan. Selanjutnya, hitung bagian piutang yang beredar dalam volume penjualan untuk bulan ini. Melacak dinamika perubahan pembayaran piutang, menarik kesimpulan tentang perlambatan atau percepatan penerimaan hasil penjualan produk.
