Laporan bank adalah dokumen keuangan yang mencerminkan pergerakan dana dalam rekening giro atau giro. Ini adalah salinan catatan pada rekening giro di bank.
Apa itu rekening koran?
Judul yang benar untuk dokumen ini adalah "laporan bank". Ini berisi semua informasi tentang transaksi moneter yang dilakukan dari rekening giro perusahaan atau pengusaha perorangan. Pernyataan tersebut memungkinkan klien bank untuk melacak pergerakan dana di rekening bank: pengkreditan dana, pembayaran yang dilakukan, komisi bank. Laporan rekening dibuat oleh bank secara otomatis setiap hari, jika ada pergerakan dana di rekening. Bagaimanapun, klien memiliki hak untuk meminta pernyataan akunnya saat ini kapan saja nyaman baginya.
Semua bisnis diwajibkan untuk mematuhi disiplin uang tunai. Ini berarti bahwa organisasi, terlepas dari jenis perpajakannya, harus secara akurat mengisi buku kas, di mana dokumen kas masuk dan keluar dicatat. Tempat penting di dalamnya ditempati oleh laporan bank - mereka berfungsi sebagai bukti jumlah hasil tunai, pengeluaran perusahaan dan dasar untuk menghitung pajak penghasilan atau sistem perpajakan yang disederhanakan atau menguranginya dengan jumlah pengeluaran. Bagaimanapun, laporan keuangan tidak dapat diandalkan jika akuntan tidak memiliki laporan bank terkini.
Seperti apa laporan bank itu?
Dokumen ini menyatakan:
- tanggal transaksi pada akun;
- jenis transaksi keuangan;
- Nomor dokumen;
- BIK bank penerima;
- rekening koresponden bank;
- rekening giro pembayar;
- rekening giro penerima.
Arus kas ditampilkan di kolom Debit dan Kredit. Tidak seperti aturan akuntansi, bank mencerminkan pendebetan dana dari akun untuk Debit akun, dan tanda terima untuk Kredit. Akuntan perusahaan harus hati-hati memeriksa kepatuhan laporan bank dengan transaksi pembayaran yang dilakukan. Jika ada perbedaan - segera laporkan ke bank. Untuk keakuratan akuntansi, laporan harus disimpan bersama dengan dokumen pengeluaran (pesanan pembayaran), untuk menghindari kerugian.
Jika Anda perlu mendapatkan duplikat laporan bank, Anda perlu menulis aplikasi ke bank. Masalah dengan memberikan salinan dokumen seharusnya tidak muncul, tetapi bank mengenakan biaya tambahan untuk prosedur ini. Individu yang secara aktif menggunakan akun mereka saat ini atau koresponden juga berhak menerima pernyataan di akun mereka.
Jika laporan bank diperlukan untuk diserahkan kepada otoritas pengawas, itu harus disertifikasi dengan tanda tangan spesialis yang mengeluarkannya dan stempel bank. Dalam semua kasus lain, ini tidak diperlukan.
