Akuntan dan kasir-teller memiliki banyak pertanyaan mengenai pembayaran tunai: bagaimana membelanjakan uang dari meja kas, dan sebagainya. Dalam Surat Bank Sentral Federasi Rusia No. 190-T tertanggal 04.12.2007, Bank Sentral memberikan penjelasan tentang mana yang harus diandalkan.
instruksi
Langkah 1
Menurut dokumen yang ditentukan, ada batasan pembayaran tunai. Dan batas ini adalah 100.000 rubel. Tetapi pembatasan ini hanya berlaku jika dana dibelanjakan berdasarkan satu kontrak dengan satu pihak lawan. Dalam hal ini, tidak masalah apakah perhitungan dilakukan sekaligus dalam jumlah keseluruhan atau sebagian. Akuntan perusahaan harus memperhitungkan setiap jumlah dan mengendalikan ketika menjadi kritis. Selanjutnya, semua penyelesaian hanya dapat dilakukan melalui rekening giro. Jika kontrak disimpulkan untuk jangka panjang, maka ada beberapa kesulitan dalam kontrol.
Langkah 2
Jika beberapa kontrak telah dibuat dengan rekanan yang sama, maka Anda memiliki hak untuk melakukan pembayaran tunai untuk masing-masing kontrak dalam 100.000 rubel. Misalnya, pada 1 April 2012 LLC "Vostok" membayar 55.000 rubel tunai ke LLC "Zapad" karena perjanjian pasokan No. 1, pada 15 April, LLC "Vostok" diselesaikan secara tunai dengan LLC "Barat" berdasarkan perjanjian pasokan No. 2 dalam jumlah 75.000 rubel … Dalam hal ini, persyaratan Bank Rusia telah dipenuhi, dan tidak ada klaim dari otoritas pajak.
Langkah 3
Pembatasan ini tidak berlaku untuk penyelesaian dengan individu pada gaji, beasiswa, tunjangan sosial, kompensasi, dan sebagainya. Jumlah berapa pun, termasuk lebih dari 100.000 rubel, dalam hal ini dapat dikeluarkan secara tunai dari meja kas.
Langkah 4
Akuntan dapat membelanjakan uang tunai tanpa batasan hanya untuk menutupi biaya perjalanan. Dalam kasus lain, batas 100.000 rubel harus dihormati. Misalnya, jika orang yang bertanggung jawab diinstruksikan untuk membuat perjanjian dengan rekanan atau uang diberikan kepadanya dari meja kas untuk membayar kontrak saat ini. Itulah sebabnya departemen akuntansi harus dengan jelas membedakan antara biaya perjalanan dan uang yang ditransfer ke karyawan untuk penyelesaian dengan rekanan.
Langkah 5
Hasil tidak dapat digunakan untuk pinjaman tunai. Instruksi No. 1843-U memberikan daftar lengkap kasus ketika Anda dapat membelanjakan uang tunai, dan pinjaman tidak termasuk dalam daftar ini. Jadi, saat mengeluarkan uang tunai, Anda perlu hati-hati memeriksa alasannya. Jika persyaratan dilanggar, organisasi akan didenda 40-50 ribu rubel, dan pejabat yang bertanggung jawab - 4-5 ribu rubel.
