Dana ditransfer ke meja kas perusahaan melalui pos. Ini dilakukan ketika uang ditarik dari penyelesaian, mata uang, giro dan rekening lainnya di bank, serta ketika uang tunai diterima dari pembeli, pelanggan untuk barang yang disediakan atau jasa yang diberikan, dari orang yang bertanggung jawab dengan jumlah surplus yang diterima, dari karyawan perusahaan untuk barang dan jasa, pinjaman yang diberikan.
instruksi
Langkah 1
Saat memposting dana ke kasir, dokumen utama dibuat, prosedur pengisiannya diatur oleh Resolusi "Atas persetujuan bentuk terpadu dari dokumentasi akuntansi utama untuk mencatat transaksi tunai, untuk mencatat hasil inventaris." Selain itu, kasir yang menerima uang tunai harus mengetahui "Tanda dan aturan untuk menentukan pembayaran uang kertas (uang kertas) dan koin Bank Rusia."
Langkah 2
Penerimaan dana di meja kas dilakukan dengan cara pesanan kas masuk. Pada saat yang sama, digunakan oleh organisasi yang memelihara akuntansi baik tanpa menggunakan dan dengan menggunakan teknologi elektronik dan komputer.
Langkah 3
Pesanan penerimaan kas terdiri dari dua bagian: pesanan itu sendiri dan tanda terima untuk itu. Itu diselesaikan oleh akuntan dan ditandatangani oleh kepala akuntan organisasi. Dokumen ini diisi dengan jelas, tanpa kesalahan, koreksi dan coretan di dalamnya tidak diperbolehkan. Pada pesanan tunai yang masuk, segel diletakkan di sana sehingga benar-benar ada di bidang "Kwitansi".
Langkah 4
Kemudian pesanan kas masuk dicatat dalam jurnal pesanan kas masuk dan keluar oleh akuntan yang mengisi dokumen tersebut. Setelah itu, pesanan ditransfer ke kasir internal, yaitu. itu tidak dikeluarkan untuk orang yang akan menerima uang.
Langkah 5
Selanjutnya, kasir, setelah menerima dokumen, dari akuntan memverifikasi tanda tangannya, memeriksa kebenaran mengisi pesanan dan tanda terima, menandatangani dan menerima dana. Setelah memeriksa uang tunai yang diterima, kasir merobek tanda terima dan memberikannya kepada orang yang menyetor uang. Pada pesanan tunai yang masuk, tulisan "Dibayar" dibuat dan tanggalnya dicantumkan.
Langkah 6
Saat memposting dana, akuntan membuat posting dan menyusun dokumen tergantung dari mana uang itu berasal. Saat mengkapitalisasi dana dari rekening giro, laporan bank dilampirkan pada pesanan tunai yang masuk dan posting dibuat: 50 "Kasir" - 51 "Rekening berjalan". Setelah menerima dana dari pembeli, pesanan penerimaan tunai dibuat, yang dilampirkan surat kuasa dari orang yang menyetorkan uang atau perjanjian. Dalam hal ini, pengkabelan dilakukan: Dt 50 - Kt 62 "Penyelesaian dengan pembeli dan pelanggan."
