Di setiap perusahaan, di mana transaksi keuangan dilakukan, jurnal kasir diisi. Bentuk dokumen ini disatukan, disetujui oleh keputusan Komite Statistik Negara Federasi Rusia No. 132. Jurnal disimpan oleh kasir. Dokumen harian menunjukkan jumlah uang di awal, akhir hari (shift), pembacaan mesin kasir.
Itu perlu
- - bentuk jurnal operator kasir;
- - dokumen perusahaan;
- - petunjuk KKM;
- - Formulir KM No. 3.
instruksi
Langkah 1
Dalam jurnal operator kasir, transaksi keuangan tercermin, itu adalah dokumen utama untuk akuntansi. Sebelum memulai jurnal, daftarkan formulir KM No. 4 ke kantor pajak di lokasi perusahaan. Tulis nama perusahaan di halaman judul. Untuk OPF (Bentuk Organisasi dan Hukum) "pengusaha perorangan", sebutkan nama keluarga, inisial orang yang terdaftar sebagai pengusaha perorangan.
Langkah 2
Tulis nama departemen (layanan) yang jurnalnya dibuat. Ini biasanya berlaku untuk organisasi besar. Masukkan nama mesin kasir tempat cek dilakukan. Sebutkan nomor, kelas, jenis dan merek KKM. Tulis nomor registrasi mesin kasir, serta nomor pabrikan. Ambil yang terakhir dari petunjuk KKM. Masukkan nama program yang digunakan untuk mencatat transaksi tunai. Sebagian besar perusahaan menggunakan 1C, yang tersebar luas di pasar perangkat lunak.
Langkah 3
Tulis nama keluarga lengkap Anda, nama depan, patronimik, posisi yang dipegang. Di awal dan akhir hari, isi detail di halaman jurnal. Masukkan tanggal, nomor bagian. Tunjukkan nama keluarga Anda, inisial di kolom ketiga dokumen. Di kolom keempat, tulis nomor seri laporan-Z, yang harus Anda hapus di akhir shift. Di kolom kelima, Anda tidak dapat menulis apa pun, karena layanan pajak tidak memperhatikannya.
Langkah 4
Tunjukkan di kolom keenam jumlah hasil di awal hari, di kesembilan - di akhir hari. Biasanya, jumlah uang di penghujung hari dibawa ke awal hari berikutnya. Pada kolom kesepuluh, masukkan jumlah pendapatan per shift (hari). Nilai ini ditemukan dengan mengurangkan jumlah di awal hari dengan jumlah di akhir shift. Di kolom ketujuh dan kedelapan, nyatakan informasi dengan tanda tangan Anda, tanda tangan administrator atau kepala akuntan.
Langkah 5
Sebagai aturan, kasir menyerahkan hasilnya ke meja kas utama perusahaan. Untuk ini, dokumen pengeluaran, perincian disusun, jumlah yang dicatat dalam 11-14 kolom jurnal. Jika ada retur dari pembeli, dilakukan tindakan berupa KM No. 3. Sesuai dengan dokumen ini, jumlah yang dikeluarkan untuk pelanggan dimasukkan. Akibatnya, cek yang tidak digunakan dihasilkan. Di kolom 17-19, masukkan tanda tangan kasir, kepala akuntan, kepala departemen.
