Salah satu kasus pengembalian dana ke meja kas organisasi adalah pencatatan penerimaan dana yang tidak terpakai oleh penanggung jawab. Seperti transaksi tunai lainnya, memerlukan persiapan dokumen tertentu.
instruksi
Langkah 1
Mintalah karyawan yang merupakan orang yang bertanggung jawab dalam situasi ini untuk membuat laporan awal. Dokumen tersebut, di samping perincian lainnya, harus menunjukkan jumlah dana yang tidak digunakan. Karyawan wajib melampirkan uang tunai dan / atau tanda terima penjualan pada laporan, tanda terima untuk jumlah uang muka yang dikeluarkan. Menandatangani laporan pendahuluan yang telah disiapkan dengan kepala akuntan dan disetujui oleh kepala perusahaan.
Langkah 2
Menyusun pesanan tunai yang masuk sesuai dengan formulir KO-1 terpadu (secara manual pada formulir khusus atau menggunakan PC). Isi semua detail dokumen yang diperlukan.
Langkah 3
Cantumkan nomornya sesuai urutan dan tanggal kompilasi. Tunjukkan di baris "Debit" akun 50. Jika organisasi Anda memiliki divisi struktural yang terpisah, maka dokumen tersebut harus menunjukkan kode divisi. Masukkan akun 71 di baris "akun koresponden". Jika akun analitik telah dibuka untuk itu, tunjukkan nomornya di bidang "kode akuntansi analitik".
Langkah 4
Tuliskan jumlah dana yang diterima (dalam angka). Kode target tidak ditunjukkan dalam kasus ini. Hal ini diperlukan dalam hal uang pembiayaan yang ditargetkan telah sampai di kasir.
Langkah 5
Di baris "Diterima dari", tunjukkan nama lengkap Anda. orang yang bertanggung jawab menyumbangkan uang. Tulis di baris "Isi Dasar dari operasi untuk penerimaan uang" - "Pengembalian uang muka yang tidak digunakan". Kemudian, dengan kata-kata dengan huruf kapital, tunjukkan jumlah pengembalian uang ke kasir. Ruang kosong harus dicoret.
Langkah 6
Karena operasi ini tidak dikenakan PPN, pada baris "Tarif dan jumlah (dalam angka) pajak PPN" tulis "Tanpa pajak PPN". Dalam "Lampiran" tulis nama, nomor, dan tanggal dokumen yang digunakan untuk menerima uang (dalam hal ini - "Pernyataan di muka No. _ dari" _ "_").
Langkah 7
Segel bagian sobek dokumen (tanda terima). Terima sisa uang muka yang belum dibelanjakan dan berikan tanda terima kepada orang yang bertanggung jawab yang mengembalikan uang tersebut ke kasir.
Langkah 8
Daftarkan kredit yang dikeluarkan dalam register penerimaan kas dan penerimaan kas (form KO-3). Kemudian arsipkan ke laporan kasir.
Langkah 9
Buat catatan entri akuntansi berikut: Debit akun 50 "Kasir", Kredit akun 71 "Penyelesaian dengan orang yang bertanggung jawab" - uang muka yang tidak digunakan dikembalikan ke kasir.
