Pendaftaran setiap transaksi tunai dilakukan sesuai dengan dokumen utama, yang disetujui oleh keputusan Komite Statistik Negara Federasi Rusia No. 88. Penghapusan dilakukan berdasarkan pesanan tunai pengeluaran KO-2 dan buku rekor KO-5.
Itu perlu
- - pengeluaran pesanan tunai KO-2;
- - Log akuntansi KO-5 dan KO-2;
- - daftar T-53, T-49.
instruksi
Langkah 1
Anda dapat mengeluarkan uang dari meja kas untuk membayar gaji, laporan untuk kebutuhan rumah tangga, atau menyerahkannya kepada pengumpul bank yang melayani Anda. Jalankan setiap pengeluaran kas dengan pesanan tunai pengeluaran KO-2 dan buat entri di jurnal KO-3, di mana Anda menyimpan catatan semua pesanan tunai masuk dan keluar, serta di jurnal KO-5, yang merupakan akuntansi dokumen penerimaan dan pengeluaran dana.
Langkah 2
Isi voucher tunai untuk segala bentuk pemrosesan data oleh departemen akuntansi, baik tradisional dengan menggunakan kalkulator dan dokumentasi akuntansi utama, dan dengan menggunakan komputer dan pemrosesan komputer.
Langkah 3
Setiap pesanan arus kas harus memiliki nomor seri, tanda tangan kepala perusahaan dan kepala akuntan, tanda tangan kasir yang mengeluarkan dana.
Langkah 4
Saat mendebit dana dari meja kas, tunjukkan di baris "Dasar" jenis operasi untuk mengeluarkan dana, di baris "Lampiran" daftar semua nomor dan tanggal dokumen utama yang menjadi dasar untuk mengeluarkan dana.
Langkah 5
Tanpa tanda tangan orang yang berwenang, penarikan dana dari meja kas dan perintah arus kas keluar tidak sah, jadi pastikan untuk mempertimbangkan keadaan ini dan mendapatkan tanda tangan dari orang yang berwenang dari staf administrasi tepat waktu.
Langkah 6
Jika penghapusan dilakukan berdasarkan surat kuasa, tunjukkan nomor dan tanggal surat kuasa yang diterbitkan di tautan "Lampiran".
Langkah 7
Saat mengisi dokumen pada penghapusan dari meja kas, koreksi tidak diperbolehkan, Anda harus mengeluarkan semua dana pada hari menyusun dokumentasi pengeluaran (Pasal 7, 9 Undang-Undang Federal 129 F-3).
Langkah 8
Jika pengeluaran dari meja kas dilakukan untuk pembayaran gaji, tunjangan atau beasiswa, maka Anda wajib mengeluarkannya atas dasar penggajian yang disetujui oleh Goskomstat No. 1. Lembaran tersebut memiliki bentuk kesatuan T-53, T-49. Untuk jumlah ini, Anda tidak perlu membuat pesanan tunai pengeluaran, tetapi terbatas pada penggajian. Semua posting biaya akan dilakukan oleh departemen akuntansi.
Langkah 9
Jika seseorang dari mereka yang disebutkan dalam pernyataan tidak berhasil menerima jumlah yang jatuh tempo dalam waktu tiga hari, buatlah deposit, tuliskan slip pengeluaran dan serahkan uang itu kepada pengumpul.
Langkah 10
Akuntan perusahaan berkewajiban untuk menahan semua dana yang dihapuskan saat mengeluarkan gaji, tunjangan dan beasiswa dengan debit 70, kredit 50; setoran gaji di debet 70, kredit 76; jumlah yang dikumpulkan pada debit 51, kredit 50.
