Menurut prosedur untuk melakukan transaksi tunai No. 40, disetujui oleh keputusan Dewan Direksi Bank Sentral Rusia, dana yang dialokasikan hanya dapat dikeluarkan untuk karyawan perusahaan yang bertanggung jawab dan dengan syarat wajib uang muka berikutnya melaporkan. Laporan ini diisi oleh akuntan dan orang yang bertanggung jawab, selambat-lambatnya tiga hari sejak hari terakhir dana yang ditargetkan dikeluarkan.
instruksi
Langkah 1
Ambil bentuk standar laporan kas, dibuat dalam bentuk yang disetujui oleh Perintah Kementerian Keuangan Federasi Rusia 13 Desember 1993. Contoh dokumen ini dapat ditemukan di situs akuntansi khusus di Internet dan diunduh secara gratis.
Langkah 2
Lengkapi bagian utama laporan kas. Ini harus dilakukan oleh seorang akuntan, bukan orang yang bertanggung jawab. Masukkan nomor laporan dan tanggal dikeluarkan pada formulir. Kemudian tunjukkan detail paspor pelapor, posisinya dan nama departemen di perusahaan, serta nomor personelnya, jika ada.
Langkah 3
Pada tabel di halaman depan formulir, isilah kolom tentang jumlah uang muka yang diberikan kepada penanggung jawab, jumlah saldo, atau pembengkakan biaya, jika ada. Jika uang muka dikeluarkan dalam mata uang asing, Anda harus menunjukkan ini pada baris terpisah.
Langkah 4
Isilah kotak pada tabel di sebelah kanan dengan informasi tentang pengeluaran yang akan diberikan oleh pelapor. Setiap kolom pengeluaran dana muka harus dikonfirmasi dengan dokumen yang sesuai (cek, tiket perjalanan, faktur barang, dan sebagainya). Dalam hal perhitungan ulang dokumenter yang dibenarkan, buat catatan tentang ini di sisi depan formulir untuk kemudian mengembalikan uang yang dihabiskan kepada orang yang bertanggung jawab.
Langkah 5
Di bagian belakang dokumen, isi kolom dengan rincian dokumen pengeluaran. Ini harus dilakukan oleh orang yang bertanggung jawab. Tugas akuntan adalah memeriksa kebenaran semua data yang diberikan. Kolom 2, 3, 4 isikan dengan format “nama dokumen – nomor – tanggal”. Di kolom 5, ketik jumlah untuk dokumen akuntansi yang diserahkan. Isi kolom dengan lengkap dengan informasi jumlah pengeluaran yang diterima untuk akuntansi (kolom 7).
Langkah 6
Tunjukkan dalam tanda terima sobek di bagian belakang formulir informasi tentang orang yang bertanggung jawab, dokumen yang diserahkan kepadanya dan saldo dana yang dapat dipertanggungjawabkan (atau pengeluaran berlebih). Tulis bahwa semua informasi yang diberikan pada laporan penarikan tunai telah diverifikasi oleh akuntan perusahaan. Tanda tangani, sobek tanda terima dan berikan kepada orang yang bertanggung jawab.
