Beberapa organisasi dalam menjalankan kegiatan usahanya menggunakan metode pembayaran tunai. Karyawan diberikan uang dari meja kas perusahaan. Berdasarkan ini, jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan dibentuk dalam akuntansi. Sebagai aturan, mereka tunduk pada penghapusan. Bagaimana ini terjadi?
Itu perlu
- - laporan awal (formulir No. AO-1);
- - dokumen pendukung.
instruksi
Langkah 1
Pertama, perlu dicatat bahwa Anda dapat mengeluarkan sub-laporan dalam jumlah berapa pun. Tetapi perlu diingat bahwa jika seorang karyawan membeli produk apa pun dari organisasi lain, jumlah pembayaran berdasarkan perjanjian bawah tidak boleh melebihi 100.000 rubel.
Langkah 2
Pertama, buat pesanan tentang kemungkinan mengeluarkan dana kepada karyawan ini. Anda juga dapat menentukan jumlah maksimum dana yang dikeluarkan. Harap tuliskan juga periode di mana orang tersebut harus membelanjakan jumlah yang dikeluarkan. Buat pesanan dalam satu salinan, tandatangani dengan karyawan, yang berarti persetujuannya dengan informasi tertulis.
Langkah 3
Untuk menghapus dana yang dikeluarkan oleh sub-rekening, karyawan harus memberikan dokumen yang mengkonfirmasi biaya. Namun perlu diingat bahwa mereka juga harus didukung secara ekonomi. Misalnya, jika ini adalah biaya hiburan, maka itu harus dibenarkan. Untuk melakukan ini, buat pembenaran tertulis, di mana Anda menunjukkan tujuan, hasil yang dicapai, misalnya, negosiasi saat makan siang, Anda juga dapat menunjukkan rencana kegiatan dan tempat negosiasi.
Langkah 4
Atas dasar cek, faktur, kuitansi, dan dokumen pendukung lainnya, buatlah laporan di muka (formulir No. -1). Selain fakta bahwa Anda menunjukkan semua data dokumen pendukung dalam laporan, lampirkan ke formulir. Harap dicatat bahwa jika Anda melampirkan kwitansi kasir, maka Anda juga harus melampirkan kwitansi penjualan, karena paling sering yang pertama tidak menunjukkan nama produk.
Langkah 5
Sebelum menghapus jumlah pelaporan, periksa kebenaran kompilasi mereka, yaitu, pembelian tidak boleh dilakukan pada akhir pekan dan hari libur. Jika tidak, orang yang bertanggung jawab harus membuat penjelasan tertulis.
Langkah 6
Tanda terima penjualan, faktur harus berisi informasi tambahan, misalnya, jika alat tulis dibeli, maka harus dicantumkan yang menunjukkan jumlah unit produksi.
Langkah 7
Laporan awal dibuat dalam satu rangkap. Tanda tangani dengan kepala organisasi, akuntan dan akuntan. Berdasarkan semua dokumen di atas, buat entri dalam akuntansi:
D50 Kasir K71 Penyelesaian dengan orang yang bertanggung jawab.
