Batas kas adalah jumlah maksimum uang tunai yang dapat ditinggalkan organisasi di meja kasnya pada akhir hari kerja. Batas saldo kas ditetapkan setahun sekali berdasarkan perhitungan perusahaan dan disetujui oleh bank yang melayani perusahaan. Masalah ini diatur oleh Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia tertanggal 05.01.1998. No. 14-P "Tentang Aturan Organisasi Peredaran Uang Tunai di Wilayah Federasi Rusia".
Itu perlu
- Perhatian;
- melek huruf;
- pengetahuan tentang formula.
instruksi
Langkah 1
Ambil formulir nomor 0408020 sebanyak 2 rangkap. Hal ini dimaksudkan untuk memasukkan data untuk menghitung batas saldo kas dan mengeluarkan izin untuk membelanjakan uang tunai dari hasil yang diterima di meja kas perusahaan. Masukkan nama perusahaan, nomor rekening saat ini dan nama bank tempat Anda mengirimkan pembayaran.
Langkah 2
Isi semua jumlah dalam ribuan rubel. Di bidang "Uang tunai dan penerimaan kas selama 3 bulan terakhir", tunjukkan penerimaan aktual ke kasir untuk periode yang ditentukan. Jika ada perubahan tajam dalam volume pendapatan, maka berikan data untuk bulan terakhir. Untuk bisnis yang baru mulai bekerja dengan kasir, tunjukkan jumlah yang diharapkan untuk bulan berikutnya. Jika tidak ada tanda terima tunai di kasir, maka beri tanda hubung.
Langkah 3
Bagilah jumlah total pendapatan yang ditentukan dengan jumlah hari kerja untuk periode penagihan. Masukkan angka yang dihasilkan di bidang "Pendapatan harian rata-rata". Bagilah pendapatan harian rata-rata dengan jumlah jam kerja per hari. Masukkan hasil di bidang "Pendapatan per jam rata-rata".
Langkah 4
Hitung jumlah sebenarnya pengeluaran kas dari meja kas perusahaan selama 3 bulan terakhir. Harap dicatat bahwa gaji dan tunjangan sosial tidak termasuk dalam perhitungan. Demikian pula dengan item 1, jika terjadi perubahan volume yang tajam, tunjukkan data untuk bulan lalu, dan untuk perusahaan yang baru dibuat - jumlah yang direncanakan. Hitung dan isi konsumsi rata-rata harian Anda.
Langkah 5
Tunjukkan persyaratan di mana Anda berencana untuk menyerahkan hasil (setiap hari, hari berikutnya, setiap beberapa hari). Istilah harus dibenarkan; untuk ini, bidang "Jam kerja" dan "Waktu pengiriman hasil" diisi. Jika bisnis buka sampai pukul 18.00 atau 19.00, batas waktu biasanya ditetapkan setiap hari. Jika organisasi bekerja lembur, dan bank tidak memiliki meja kas malam atau layanan pengumpulan kas malam, maka istilah "hari berikutnya" ditetapkan. Untuk organisasi yang berlokasi jauh dari bank (misalnya, di desa), tenggat waktu ditetapkan "1 kali dalam _ hari" dan batas saldo kas sama dengan beberapa pendapatan harian rata-rata.
Langkah 6
Jumlah batas kewajaran adalah selisih antara rata-rata penerimaan dan pengeluaran harian. Berdasarkan perhitungan, isi kolom "Jumlah batas yang diminta". Anda dapat menempatkan jumlah yang sedikit lebih tinggi dari yang dihitung, biasanya bank menyetujui margin kecil. Jika tidak ada penerimaan, maka jumlahnya ditetapkan sama dengan rata-rata konsumsi harian.
Langkah 7
Formulir ini juga menyediakan bidang untuk tujuan yang diizinkan untuk membelanjakan hasil tunai dari meja kas perusahaan. Isilah, berdasarkan kebutuhan riil pengeluaran dana dari meja kas.
Langkah 8
Tanda tangani kedua salinan perhitungan dengan kepala perusahaan dan kepala akuntan dan bawa ke bank untuk persetujuan. Bank akan memasukkan "putusannya" di bidang "Keputusan lembaga bank", di mana ia akan menetapkan jumlah batas saldo kas yang ditetapkan dan tujuan yang diizinkan untuk membelanjakan hasil. Jika perusahaan bekerja dengan beberapa bank, maka perhitungan dapat disetujui di salah satu dari mereka, dan kemudian mengirim pemberitahuan tentang batas yang ditetapkan ke bank lain.
