Letter of credit adalah suatu transaksi dimana pembeli menginstruksikan bank untuk membayar sejumlah uang yang telah disepakati dari rekeningnya kepada penjual dalam jangka waktu tertentu, setelah mereka memberikan dokumen-dokumen yang ditunjukkan dalam perjanjian.
Konsep dan esensi dari letter of credit
Dengan letter of credit, tiga kelompok peserta dapat dibedakan. Ini adalah pemohon - pembayar letter of credit, penerima manfaat - penerima pembayaran berdasarkan letter of credit, bank itu sendiri, yang bertindak sebagai penjamin transaksi antara para pihak. Bentuk pemukiman ini dipraktekkan dalam perdagangan luar negeri dan dalam negeri.
Bagaimana cara kerja letter of credit dalam praktik? Misalnya, penjual dan pembeli mengadakan perjanjian pasokan, tetapi mereka tidak siap untuk mengerjakan pembayaran di muka karena tingginya risiko tidak terkirim atau tidak terbayarnya barang. Kemudian pembeli mengajukan permohonan ke bank untuk membuka letter of credit sebesar nilai kontrak. Kondisi di mana uang akan didebit ke rekening penjual dinegosiasikan. Ini, misalnya, penyediaan dokumen pengiriman (bill of lading, invoice). Semakin sedikit kepercayaan antar perusahaan, semakin luas daftar dokumen. Permohonan letter of credit juga memuat nama penerima, jenis letter of credit, tanggal pembukaan dan parameter lainnya.
Penjual, setelah menerima pemberitahuan tentang letter of credit yang diterima, memberikan kepada bank dokumen yang ditentukan oleh kontrak dan menerima uangnya untuk barang tersebut.
Layanan tersebut tidak disediakan oleh bank secara gratis. Komisi pembukaan letter of credit dibayar oleh pembeli, bervariasi tergantung bank.
Keuntungan dari bentuk penyelesaian letter of credit terletak pada tambahan jaminan pembayaran untuk pemasok, kontrol atas pemenuhan persyaratan pengiriman oleh bank. Kekurangan - dalam aliran dokumen yang kompleks dan biaya bank yang tinggi.
Klasifikasi letter of credit
Saat ini, ada banyak jenis letter of credit, di antaranya pembayar dapat memilih yang terbaik untuk dirinya sendiri.
Di Rusia, letter of credit dibagi menjadi beberapa kelompok berikut:
- dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan - hari ini semua letter of credit tidak dapat dibatalkan;
- dikonfirmasi dan tidak dikonfirmasi;
- tertutup (disimpan) dan dijamin.
Menurut surat kredit yang dikonfirmasi, bank lain (selain penerbit) berkewajiban untuk membayar seluruh jumlah demi penerima setelah penyerahan dokumen yang memenuhi persyaratan surat kredit, terlepas dari transfer uang kepadanya.. Jika tidak ada kewajiban dari bank lain, maka letter of credit tidak dikonfirmasi.
Di bawah surat kredit tertutup, seluruh jumlah ditransfer oleh bank ke rekening pertanggungan di bank penerima atas biaya pembayar atau pinjaman.
Sebagian besar letter of credit tidak terungkap. Menurut mereka, bank tidak mentransfer uang ke rekening penerima, tetapi memberinya kesempatan untuk menghapus jumlah yang diperlukan dari rekening korespondennya.
Ada juga jenis letter of credit lainnya. Berdasarkan letter of credit dengan klausul merah, pemasok dapat menerima pembayaran di muka sebelum penyerahan dokumen pengiriman. Revolving L/C digunakan untuk pengiriman reguler dan memiliki kemampuan untuk diperpanjang secara otomatis.
Letter of credit yang dapat dialihkan memungkinkan pengalihan sebagian letter of credit kepada penerima manfaat lainnya.
