Persediaan kas adalah salah satu metode akuntansi untuk arus kas suatu organisasi. Sebagai aturan, keberhasilan operasi dan kondisi keuangan perusahaan tergantung pada pemeriksaan tersebut. Cek ini diatur oleh tindakan pengaturan - Prosedur untuk melakukan transaksi tunai di Federasi Rusia, yang disetujui oleh Bank Sentral Rusia. Persediaan tidak wajib, tetapi jika, misalnya, kasir berubah, maka disarankan untuk merekonsiliasi kas.
instruksi
Langkah 1
Menerbitkan perintah untuk melakukan inventarisasi kas. Dalam dokumen administrasi ini, tunjukkan komposisi komisi inventaris, di mana kepala akuntan, kasir, kepala organisasi harus hadir; waktu. Juga tulis informasi ini dalam kebijakan akuntansi organisasi.
Langkah 2
Kasir, sebagai penanggung jawab keuangan, harus menulis tanda terima yang menyatakan bahwa semua dokumen telah dibuat dan diserahkan ke bagian akuntansi. Juga, kasir harus menyusun laporan kas, yang mencakup semua informasi tentang dokumen masuk dan keluar.
Langkah 3
Ambil dokumen yang menyertai semua gerakan di kasir. Dokumentasi tersebut meliputi: batas saldo kas, laporan kasir, buku kas, jurnal pemesanan.
Langkah 4
Awalnya, periksa saldo aktual di meja kas dengan saldo yang ditunjukkan dalam laporan kasir. Rekonsiliasi semua jumlah untuk pesanan kredit dan debit. Periksa juga kebenaran pengisian buku kas, termasuk memeriksa tanggal dan alasan pembayaran dan pengeluaran dana.
Langkah 5
Periksa kepatuhan batas saldo kas pada akhir hari kerja. Periksa juga daftar gaji - di sebelah nama setiap karyawan harus ditandatangani dan tanggal pengeluaran upah.
Langkah 6
Hitung jumlah uang dan nilai lainnya (tagihan, prangko) di hadapan semua anggota komisi, dimulai dengan tagihan dengan denominasi tertinggi dan diakhiri dengan yang terendah.
Langkah 7
Membuat inventaris, di mana menunjukkan jumlah tagihan dan denominasinya, juga menghitung jumlah dan meringkasnya. Tandatangani inventaris dengan semua anggota komisi, dan kemudian transfer ke departemen akuntansi.
Langkah 8
Setelah itu, departemen akuntansi, berdasarkan data yang diterima, membuat entri yang sesuai:
50 "Kasir" 91 "Penghasilan dan pengeluaran lain" - karena persediaan, surplus terungkap.
Atau:
94 "Kekurangan dan kerugian dari kerusakan barang berharga" 50 "Kasir" - karena persediaan, kekurangan terungkap.
