Rekening koresponden adalah rekening yang digunakan untuk penyelesaian suatu lembaga kredit atas nama lembaga kredit lainnya berdasarkan kesepakatan koresponden yang telah disepakati.
Bank internasional melayani bank nasional atau regional, dengan demikian memberikan layanan kepada klien mereka. Bank kecil adalah koresponden bank besar untuk berbagai layanan di pasar internasional atau nasional, terutama pinjaman. Bank-bank besar, sebagai koresponden dari yang lebih kecil, mendapatkan akses ke pasar regional.
Jenis akun koresponden
Akun koresponden dibagi menjadi akun nostro dan loro. Nostro adalah rekening yang dibuka atas nama bank pada bank perantara, atau disebut bank koresponden. Loro adalah rekening yang dibuka di bank tertentu atas nama bank korespondennya.
Dasar-dasar Hubungan Koresponden
Dalam kebanyakan kasus, tidak ada atau sangat sedikit bunga yang dibayarkan pada rekening koresponden. Selain itu, bank memberikan komisi untuk memelihara akun tersebut dan melakukan transaksi di dalamnya. Dalam hal ini, bank lebih memilih untuk menjaga saldo minimum pada rekening nostro, berusaha untuk menempatkan modal di pasar dunia. Untuk mengumpulkan dana, bank menggunakan berbagai skema untuk menempatkan saldo pada rekening koresponden di pasar mata uang internasional.
Namun, bank harus menjaga saldo yang cukup di rekening koresponden untuk memenuhi semua persyaratan pembayaran yang mungkin. Dalam kasus di mana rekening kekurangan dana yang diperlukan, bank dapat memberikan pinjaman jangka pendek kepada korespondennya, yang disebut cerukan. Masuk akal untuk mengasumsikan bahwa bunga pinjaman semacam itu cukup tinggi, dan di beberapa negara cerukan dilarang oleh hukum.
Nostro dan total akun koresponden internal direkonsiliasi setiap bulan. Untuk ini, laporan dibuat, yang mencerminkan semua jumlah yang tidak cocok untuk kedua akun ini. Di masa depan, mereka tunduk pada penyelesaian.
Penilaian
Poin penting dalam transaksi dengan akun adalah konsep seperti nilai. Catatan operasi tertentu pada hari tertentu tidak berarti bahwa dana disetorkan ke rekening pemilik pada hari yang sama. Dalam operasi ini, titik kuncinya adalah pengaturan nilai - entri tambahan di faktur tanggal di sebelah jumlah yang diposting dalam pernyataan. Ini berarti bahwa pemilik akun dapat membuang jumlah yang diterima dengan segera, tetapi uang tersebut menjadi milik pemilik dengan akrual bunga yang sesuai sejak tanggal nilainya. Jika pemegang rekening memutuskan untuk membuang dana mata uang yang diterima sebelum tanggal nilai, ia akan melebihi pinjaman, di mana ia akan dipaksa untuk membayar bunga yang disepakati kepada bank kreditur.
