Menurut aturan untuk bekerja dengan uang tunai, semua dana organisasi harus disimpan di bank, sementara penarikan (pengumpulan) mereka harus dilakukan secara teratur. Saat mengganti kasir, serta sesuai dengan jadwal yang direncanakan, dana di meja kas dapat direvisi.
instruksi
Langkah 1
Periksa data yang tercermin dalam buku kas dengan saldo kas di mesin kasir. Jumlah pendapatan harus sesuai dengan pembacaan penghitung penjumlahan dan pita kontrol. Jumlah uang yang diserahkan oleh kasir-operator kepada kasir senior harus bertepatan dengan pemeriksaan akhir KKM.
Langkah 2
Jika masalah dibuat dari meja kas, yang tidak dikonfirmasi oleh tanda tangan penerima dalam faktur tunai atau dokumen serupa lainnya, jumlah ini tunduk pada penagihan dari kasir jika perjanjian tentang tanggung jawab penuh ditandatangani dengannya.
Langkah 3
Jika kelebihan atau kekurangan uang ditemukan di meja kas, buatlah tindakan khusus tentang hasil inventarisasi kas (form N INV-15), dan buat juga entri yang diperlukan dalam catatan hasil yang diungkapkan oleh inventaris (form N INV-26).
Langkah 4
Hasil pemeriksaan mesin kasir adalah identifikasi jumlah kekurangan dengan indikasi tanggung jawab siapa yang harus diatribusikan.
Jika inventaris pada akhir hari kerja menunjukkan kekurangan uang tunai, instruksi untuk penggunaan bagan akun menginstruksikan untuk mencerminkan jumlah kekurangan yang teridentifikasi pada debit akun 94 "Kekurangan dan kerugian dari kerusakan barang berharga" di korespondensi dengan kredit akun 50 "Kasir".
Langkah 5
Dalam kebanyakan kasus, jumlah kekurangan harus dikurangkan dari gaji kasir, operasi ini dicerminkan oleh entri berikut: akun 94 kredit dan debit akun yang mencerminkan penyelesaian dengan karyawan, subakun 73-2 "Perhitungan untuk kompensasi material kerusakan". Dengan demikian, kekurangan di meja kas ditutup dengan memposting: debet akun 50, kredit akun 73-2. Jika kekurangan itu bukan kesalahan kasir, maka pesan tentang kelebihan uang mungkin datang dari bank setelah perhitungan ulang. Misalnya, pada siang hari, dana ditransfer ke bank dan posting berikut dibuat: debet 57, kredit 50. Dengan demikian, jumlah yang tercermin dalam kredit akun 50 dari kekurangan dikreditkan ke rekening giro perusahaan dan dicatat pada pendebetan akun 51 sesuai dengan akun 50. A pada akun 94, entri pembalikan dibuat dalam jumlah surplus, yang awalnya dicatat sebagai kekurangan.
