Buku kas adalah dokumen wajib yang mencerminkan semua transaksi dengan uang tunai yang melewati meja kas organisasi. Hanya ada satu buku kas untuk organisasi, itu harus diberi nomor, dijahit dan disegel dengan segel. Jumlah lembar dalam buku disertifikasi oleh tanda tangan manajer dan akuntan. Ini digunakan selama satu tahun pelaporan; pada akhirnya, buku kas baru dimulai.
instruksi
Langkah 1
Buku kas disimpan dalam bentuk khusus yang disetujui. Pada awal setiap tahun, buku kas dimulai kembali. Itu harus diisi untuk setiap hari, meskipun hanya satu transaksi dengan uang tunai yang dilakukan. Anda dapat membeli majalah di toko alat tulis dalam bentuk yang ditentukan, kemudian pada awal tahun semua halaman harus diberi nomor, buku kas harus diarsipkan dan disegel, dan hanya kemudian, setiap hari, buku kas harus diisi, dan dalam urutan kronologis.
Langkah 2
Pada lembar keliman terakhir terdapat tulisan "Dalam buku ini, bertali dan diberi nomor … lembar", yang menunjukkan jumlah lembar dalam buku. Anda dapat menyimpan buku kas dalam bentuk elektronik dalam program khusus, seperti 1C: Akuntansi. Anda perlu mencetak lembar buku kas masa depan untuk setiap hari ketika ada setidaknya satu gerakan, dan pada akhir tahun, arsipkan buku kas, disegel dan ditandatangani oleh kepala organisasi Anda dan, jika ada kepala akuntan, kemudian dengan tanda tangannya juga.
Langkah 3
Buku kas dari formulir yang disetujui secara umum harus terdiri dari dua bagian: laporan kasir dan lembar lepas di buku kas. Dalam bentuk buku yang dibeli, semua catatan dibuat dengan pulpen menggunakan kertas karbon, salinan lain yang dihasilkan akan menjadi laporan kasir, harus dirobek dan disimpan secara terpisah.
Langkah 4
Jika sebuah organisasi menyimpan buku kas dalam bentuk elektronik, yang direkomendasikan, maka untuk setiap hari, arus kas keluar dan penerimaan pesanan kas harus dicetak, laporan kasir dan lembar lepas, pada kenyataannya, buku kas harus diperoleh, yang terdiri dari dari dua bagian yang benar-benar identik dalam jumlah. Lembar di dalamnya diberi nomor oleh program itu sendiri dalam urutan kronologis dari awal tahun, tidak perlu menetapkan nomor halaman secara manual. Pada lembar lepas bulanan terakhir dicantumkan jumlah lembar buku kas per bulan, dan untuk tahun laporan jumlah lembar per tahun diletakkan pada lembar terakhir.
