Sebagian besar organisasi terpaksa menggunakan jasa pengumpul. Pengetahuan yang jelas tentang prosedur pengumpulan tidak hanya dapat menghemat waktu, tetapi juga menyelamatkan Anda dari penipuan dan kehilangan uang dalam jumlah besar.
Aturan pengumpulan uang tunai dirinci dalam Bab 9, Bagian 3 dari Peraturan Bank Rusia 24 April 2008 N 318-P “Tentang prosedur untuk melakukan transaksi tunai dan aturan untuk menyimpan, mengangkut, dan mengumpulkan uang kertas dan koin Bank Rusia di lembaga kredit di Federasi Rusia "(Dengan perubahan dan penambahan)".
Tindakan awal organisasi
Untuk setiap perusahaan, kartu "aman" khusus dikeluarkan setiap bulan (kode formulir dokumen menurut OKUD - 0402303), selain itu, dengan mempertimbangkan jumlah dana yang terkumpul, perusahaan menerima sejumlah tas dengan nomor individu dari lembaga kredit.
Aksi kolektor
Manajemen penagihan kas menyusun jadwal dan waktu kedatangan pengumpul ke perusahaan yang dilayani dan mengoordinasikan waktu ini dengan manajemen perusahaan. Selama prosedur penagihan di perusahaan, kolektor tugas mengisi kartu 0402304, yang kemudian ditransfer ke lembaga kredit.
Sebelum berangkat, kolektor menerima stempel, kunci dan kartu 0402303, surat kuasa untuk pengangkutan dan pengambilan uang tunai, tas. Ketika menyerahkan tas berisi uang kepada seorang karyawan perusahaan kepada seorang kolektor, yang kedua harus menunjukkan yang pertama dengan dokumen yang relevan, kartu 0402303 dan tas kosong.
Tindakan seorang kasir
Saat menyerahkan tas dengan uang tunai, kasir harus menunjukkan kepada kolektor faktur 0402300 untuk tas, tanda terima 0402300 untuk tas dan sampel segel. Dia selalu hadir ketika kolektor memeriksa keutuhan segel dan tas, kebenaran faktur dan tanda terima tas, kesesuaian segel dengan sampel, kemudian mengisi kartu 0402303, kolektor memeriksa dengannya. kesesuaian jumlah dan nomor dalam semua dokumen yang diisi (0402300 dan 0402303) dan nomor tas yang diterima dengan uang tunai, setelah itu ia menerima dari kolektor tanda terima yang ditandatangani dan dicap 0402300 ke tas.
Jika terjadi kesalahan saat mengisi kartu registrasi 0402303, maka dicoret dan kasir mengesahkan entri baru (benar) dengan tanda tangannya.
Jika keutuhan segel atau tas dilanggar, lembar 0402300 yang menyertai tas tidak dibuat dengan benar, pengumpul tidak berhak menerima uang tunai. Di hadapannya, cacat dalam pengemasan dan dokumentasi dihilangkan, jika ini tidak melanggar jadwal kerja pengumpul. Dalam beberapa kasus, kolektor masuk kembali, dan ini tercermin dalam kolom khusus kartu registrasi 0402303.
Dalam hal penolakan untuk menyerahkan tas dengan uang tunai kepada kolektor, kasir membuat tanda "penolakan" di kartu pengembalian 0402303, membenarkan penolakan dalam kolom khusus dan menyatakan dengan tanda tangannya.
Transportasi dan transfer dana selanjutnya
Tas berisi uang tunai, waybill 0402300 dan kartu pengembalian 0402303 ditempatkan di kendaraan pengumpul selama perjalanan. Di akhir rute, tas berisi dana diserahkan ke lembaga kredit, VSP. Setelah tas diserahkan, kolektor menyerahkan surat kuasa pengangkutan dan pengambilan uang, materai, kunci dan kartu 0402301, serta majalah 0402301 eksemplar kedua kepada kolektor yang bertugas (kepala bagian penagihan).).
Untuk individu, pengumpulan dilakukan dengan cara yang sama.
