Setiap organisasi dihadapkan pada kebutuhan untuk menggunakan dana yang dapat dipertanggungjawabkan yang dapat dibelanjakan baik untuk kebutuhan perusahaan maupun untuk biaya perjalanan karyawan. Bagaimanapun, orang yang bertanggung jawab akan diwajibkan untuk mengisi laporan awal, yang menunjukkan informasi tentang semua dana yang dihabiskan dalam sublaporan yang dikeluarkan. Untuk dokumen ini, aturan tertentu telah ditetapkan untuk mengisi dan menerima akuntansi di departemen akuntansi perusahaan.
instruksi
Langkah 1
Kirim aplikasi ke kepala perusahaan untuk pengeluaran uang dalam pengajuan, di mana Anda harus menunjukkan jumlah yang diperlukan, tanggal penerimaan dan tujuan menerima uang muka. Setelah persetujuan jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan oleh manajer, perlu untuk memeriksa apakah saldo uang muka sebelumnya tetap ada pada karyawan ini. Uang yang dapat dipertanggungjawabkan dikeluarkan dari kantor kas organisasi, sementara pesanan arus kas diisi sesuai dengan formulir No. KO-2, disetujui oleh keputusan Komite Statistik Negara Federasi Rusia No. 88 tahun 18.08.1998.
Langkah 2
Terima laporan pengeluaran dan dokumen pendukung dari karyawan bisnis dalam waktu tiga hari setelah melakukan pengeluaran atau kembali dari perjalanan bisnis. Formulir laporan adalah dokumen dua sisi. Penanggung jawab harus mengisi bagian depan dengan data tentang dirinya, dan di bagian belakang, informasi tentang uang yang benar-benar dibelanjakan dimasukkan pada kolom 1-6.
Langkah 3
Periksa kebenaran pengisian laporan awal dan kelengkapan dokumen yang disediakan, yang mengkonfirmasi fakta biaya yang dikeluarkan. Isi kolom 7-10 di bagian belakang laporan, yang menunjukkan data pengeluaran yang diterima oleh departemen akuntansi untuk akuntansi.
Langkah 4
Menyetujui laporan yang diverifikasi dengan tanda tangan manajer pabrik atau orang yang berwenang. Jika orang yang bertanggung jawab telah membelanjakan lebih sedikit dari yang dikeluarkan, maka jumlah yang tidak dibelanjakan harus dikembalikan ke kasir dengan pembuatan pesanan tunai yang masuk. Jika lebih banyak dibelanjakan daripada yang dilaporkan, maka karyawan perlu mengeluarkan jumlah pengeluaran berlebih pada pesanan arus kas keluar. Jika sebagian dari jumlah tersebut dibelanjakan dalam mata uang asing, maka mereka tercermin dalam laporan uang muka dalam rubel dengan nilai tukar Bank Sentral Federasi Rusia pada tanggal dokumen. Semua dokumen yang berkaitan dengan jumlah yang dilaporkan harus didukung oleh laporan muka.
