Semua transaksi tunai atas perintah kredit dan debit harus dimasukkan oleh kasir dalam buku kas, yang menjadi dasar laporan kasir setiap hari. Dokumen ini memungkinkan Anda untuk melacak dan memeriksa kebenaran dokumentasi dan jumlah uang tunai di meja kas pada awal dan akhir hari kerja. Seperti dokumen akuntansi lainnya, laporan kasir harus diberi nomor dan dijahit sesuai dengan aturan yang ditetapkan.
instruksi
Langkah 1
Formulir buku kas, yang diisi sesuai dengan formulir KO-4. Suatu perusahaan diwajibkan untuk menyimpan hanya satu buku, oleh karena itu harus diberi nomor, dibubuhi dan disahkan dengan tanda tangan kepala dan meterai perusahaan. Setelah itu, disegel dan didaftarkan dalam SPT. Setiap lembar buku kas diwakili oleh dua lembar yang identik, sedangkan data pergerakan uang tunai dimasukkan oleh kasir pada salinan pertama, yang ditransfer ke yang kedua dengan kertas karbon.
Langkah 2
Pada akhir hari kerja, potong salinan kedua dari lembar buku kas, dari mana laporan kasir akan dibuat. Kumpulkan semua penerimaan dan pengeluaran, serta dokumen pendukung yang sesuai dengan transaksi tunai yang ditunjukkan pada hari itu. Lipatlah lembaran-lembaran buku kas dan dokumen-dokumen yang sobek untuk dijadikan laporan kasir.
Langkah 3
Menyerahkan laporan kasir kepada kepala akuntan untuk diverifikasi. Jika kesalahan dibuat, maka koreksi dilakukan pada dokumen ini dan pada buku kas. Pada saat yang sama, kesalahan dicoret dengan hati-hati, informasi yang benar dicatat, setelah itu "Percaya dikoreksi" ditulis, tanggal saat ini ditetapkan dan disertifikasi oleh tanda tangan kasir dan kepala akuntan. Selama pemeriksaan, akuntan menghitung jumlah lembar dan dokumen yang diterima, setelah itu ia membuat entri yang sesuai pada halaman judul.
Langkah 4
Jahit laporan kasir untuk periode pelaporan. Untuk melakukan ini, gunakan benang dan jarum biasa. Jahit lembaran dan dokumen dengan rapi. Sisakan sekitar 10 cm benang dan potong. Di atasnya, tempelkan selembar kertas kecil, yang menunjukkan tanggal saat ini, jumlah lembar dan tanda tangan kasir, kepala akuntan, dan kepala perusahaan. Setelah itu, buktikan dokumen tersebut dengan stempel perusahaan sehingga sebagian ada pada lembaran yang direkatkan, dan sebagian lagi pada laporan kasir.
