Semua perusahaan yang melakukan pembayaran tunai harus menyimpan catatan dokumen tunai dan transaksi moneter. Prosedur dan aturan untuk menyimpan catatan uang tunai dijabarkan dalam peraturan Bank Sentral Federasi Rusia 340 tanggal 22-09/1993.
Itu perlu
- - buku kas;
- - deskripsi pekerjaan kasir.
instruksi
Langkah 1
Untuk menyimpan uang tunai, dokumen, dan melakukan transaksi moneter, organisasi dan perusahaan harus memiliki ruangan yang dilengkapi secara khusus. Perjanjian kewajiban disimpulkan dengan kasir untuk melakukan transaksi tunai. Seorang karyawan harus membiasakan diri dengan deskripsi pekerjaan sebelum mulai bekerja.
Langkah 2
Untuk akuntansi dokumen kas masuk dan keluar, bentuk terpadu dari dokumentasi akuntansi utama digunakan: KO-1 "Penerimaan pesanan tunai"; KO-2 "Pemesanan biaya tunai"; KO-3 "Jurnal pendaftaran dokumen kas masuk dan keluar"; KO-4 "Buku Tunai"; KO-5 "Buku pembukuan dana yang diterima dan dikeluarkan oleh kasir."
Langkah 3
Atas permintaan Bank Sentral Federasi Rusia, semua keuangan perusahaan harus disimpan di lembaga perbankan. Di meja kas, uang tunai hanya dapat digunakan untuk tujuan yang ditentukan dalam perintah pembayaran bank dalam batas yang ditentukan. Batas saldo kas dibuat setiap tahun, disepakati antara kepala perusahaan dan lembaga bank. Jumlah uang tunai yang melebihi batas dapat disimpan di meja kas tidak lebih dari 3 hari.
Langkah 4
Menyimpan mesin kasir juga merupakan bagian dari pekerjaan seorang kasir. Semua arus kas organisasi dimasukkan di sana. Atas permintaan Bank Sentral Federasi Rusia, buku kas harus diberi nomor, dibubuhi, disegel dengan segel lilin dan disertifikasi oleh tanda tangan kepala dan kepala akuntan sebelum digunakan.
Langkah 5
Semua entri dalam buku kas dibuat dalam rangkap 2, menggunakan kertas fotokopi. Salinan kedua adalah sobek, ini adalah laporan kasir, yang merupakan dokumen akuntansi utama untuk subakun 50 (tunai).
Langkah 6
Saat membuat entri di buku kas, noda, penghapusan, dan koreksi tidak boleh diizinkan. Saat mengoreksi entri yang salah, diperbolehkan untuk mencoret entri dengan satu baris, dengan entri data yang benar dan tulisan "Diperbaiki", sebagai konfirmasi harus ada tanda tangan dari orang yang bertanggung jawab dan tanggal koreksi.
Langkah 7
Kasir harus membuat entri di buku kas segera setelah pelaksanaan transaksi tunai. Pada akhir hari kerja, ia berkewajiban untuk menghitung total hasil operasi pada hari itu, menarik saldo dana dan menyerahkan laporan kasir ke departemen akuntansi dengan tanda tangan akuntan.
