Sejumlah uang tunai melewati meja kas perusahaan, yang berasal dari berbagai sumber dan dihabiskan untuk kebutuhan perusahaan. Dalam hal ini, semua transaksi tunai harus didokumentasikan dan tercermin dalam akuntansi. Pendaftaran dilakukan oleh dokumen utama, yang bentuknya ditetapkan oleh resolusi Komite Statistik Negara Federasi Rusia.
instruksi
Langkah 1
Daftarkan tanda terima jumlah uang tunai ke meja kas perusahaan menggunakan voucher tunai masuk dalam bentuk No. KO-1. Dokumen ini dapat dibuat secara manual atau menggunakan berbagai perangkat lunak. Itu dikeluarkan dalam satu salinan dan disetujui oleh kepala akuntan atau orang yang berwenang, setelah itu disertifikasi oleh meterai kasir. Di baris "Dasar" dari pesanan arus kas, konten transaksi bisnis ditunjukkan, dan di baris "Termasuk" jumlah PPN dicatat atau entri "tanpa pajak" dimasukkan.
Langkah 2
Gunakan perintah arus kas keluar dalam bentuk KO-2 untuk mencerminkan pengeluaran kas dari meja kas perusahaan. Itu dibuat dengan analogi dengan slip kredit. Pada saat yang sama, aplikasi atau akun untuk pengeluaran dana dilampirkan, di mana tanda tangan otorisasi dari kepala perusahaan diletakkan.
Langkah 3
Periksa kebenaran pendaftaran perintah pembayaran tunai sebelum mengeluarkan uang tunai dari mesin kasir. Pada saat yang sama, keaslian tanda tangan kepala akuntan dan kepala perusahaan diperiksa, serta ketersediaan aplikasi yang diperlukan. Jika persyaratan ini tidak terpenuhi, kasir memiliki hak untuk menolak mengeluarkan dana dan mengembalikan dokumen ke departemen akuntansi untuk diterbitkan kembali.
Langkah 4
Mendaftarkan pesanan kas masuk dan keluar dalam jurnal khusus dokumen kas dalam formulir No. KO-3. Refleksikan semua operasi penarikan dan penerimaan tunai yang dilakukan pada siang hari dalam buku kas dalam bentuk No. KO-4, yang diperiksa oleh kepala akuntan dan dilampirkan pada dokumen utama yang mengkonfirmasi perhitungan.
Langkah 5
Mencerminkan semua transaksi tunai pada akun 50 "Kasir". Dalam hal ini, penerimaan dana dikreditkan ke debit akun, dan pengeluaran uang tunai didebit dari kredit. Korespondensi harus berisi akun yang mencirikan transaksi bisnis yang jumlah yang ditunjukkan dalam pesanan tunai dikeluarkan dan diterima.
