Perusahaan, pengusaha orang pribadi yang merupakan pembayar pajak penghasilan, serta agen pajak dalam hal pajak penghasilan orang pribadi, wajib mengisi daftar pajak. Tidak ada formulir terpadu untuk dokumen-dokumen ini, tetapi ada sejumlah rincian wajib yang harus ada dalam daftar. Prosedur pengisian register akan dipertimbangkan di bawah ini sebagai contoh.
Itu perlu
- - laporan keuangan untuk tahun kalender;
- - dokumen perusahaan;
- - segel organisasi;
- - penggajian untuk karyawan;
- - Kalkulator;
- - kalender produksi.
instruksi
Langkah 1
Tuliskan dalam kebijakan akuntansi perusahaan yang mendaftar yang perlu Anda isi. Harap dicatat: jika Anda adalah pembayar dari sistem pajak yang disederhanakan, UTII, Anda perlu menyimpan daftar pajak hanya untuk pajak penghasilan pribadi. Ketika Anda membayar pajak sesuai dengan sistem umum, maka, sesuai dengan Pasal 313, 314 Kode Pajak Federasi Rusia, dokumen tersebut harus diisi dalam hal pajak penghasilan.
Langkah 2
Dengan sistem pajak yang disederhanakan, UTII, daftar diisi dalam hal pajak penghasilan. Dokumen ini harus diserahkan kepada otoritas pajak setiap tahun untuk setiap karyawan perusahaan. Tunjukkan dalam daftar pajak penghasilan pribadi NPWP, KPP perusahaan, atau hanya NPWP untuk perusahaan, OPF yang sesuai dengan pengusaha perorangan. Masukkan kode inspeksi tempat organisasi Anda terdaftar. Tuliskan nama perusahaan atau data pribadi orang yang terdaftar sebagai pengusaha perorangan.
Langkah 3
Tuliskan detail paspor lengkap karyawan, alamat pendaftarannya, serta NPWP. Tentukan 1 sebagai status wajib pajak jika karyawan tersebut adalah penduduk, 2 - untuk bukan penduduk, 3 - untuk spesialis asing yang berkualifikasi tinggi. Ketika seorang karyawan masuk selama tahun di mana daftar diisi, tunjukkan jumlah pendapatan karyawan yang ditentukan dalam sertifikat 2-NDFL dari tempat kerja sebelumnya.
Langkah 4
Sekarang, dengan menggunakan penggajian seorang spesialis, tuliskan setiap bulan jumlah pendapatan untuk periode pajak tertentu, yaitu untuk satu tahun kalender. Meliputi pembayaran yang bersifat tetap, yaitu bonus, gaji, tunjangan. Mengecualikan pembayaran lump sum dari perhitungan.
Langkah 5
Masukkan jumlah pemotongan standar yang harus dibayarkan kepada karyawan. Harap dicatat bahwa pengurangan standar untuk seorang karyawan dalam jumlah 400 rubel telah dibatalkan mulai 01.01.2012, dan karyawan dengan anak-anak berhak atas pengurangan 1.400 rubel untuk setiap anak. Jika pengurangan properti diberikan kepada spesialis di perusahaan Anda, tuliskan jumlah pengembaliannya.
Langkah 6
Sekarang setelah Anda menerapkan pemotongan yang diperlukan untuk penghasilan karyawan, tentukan basis pajaknya. Jika penghasilan karyawan dikenakan pajak dengan tarif 13%, tunjukkan basis di kolom remunerasi penduduk Federasi Rusia. Ketika Anda mengisi daftar untuk bukan penduduk, tarifnya akan menjadi 30%. Jika daftar disimpan atas penghasilan pengusaha perorangan yang membayar pajak di UTII, jumlah penghasilan dikenakan pajak 9% dari pajak.
Langkah 7
Hitung jumlah total pendapatan, pengurangan, dan pajak, tunjukkan dalam tabel. Jika Anda telah membuat sertifikat penghasilan untuk seorang karyawan sepanjang tahun, tulis nomornya, tanggal dokumen yang dikeluarkan. Mensertifikasi register dengan tanda tangan kepala akuntan (menunjukkan data pribadi), dengan stempel perusahaan.
