Daya saing suatu organisasi sangat tergantung pada bagaimana mengendalikan arah arus kas. Saat menilai posisi keuangan suatu perusahaan, indikator ini memainkan peran yang sangat penting. Ada berbagai jenis arus kas.
Apa itu Arus Kas?
Diterjemahkan dari bahasa Inggris, istilah ekonomi ini adalah singkatan dari "cash flow". Padahal, arus kas adalah proses pergerakan sumber daya keuangan perusahaan selama periode waktu tertentu. Ini mengacu pada perbedaan antara pembayaran dan penerimaan uang untuk periode tertentu. Indikator ini sangat penting, karena membantu mengidentifikasi bagaimana pergerakan dana yang tidak diperhitungkan saat menghasilkan keuntungan dilakukan. Kita berbicara tentang pembayaran pajak, pembayaran pinjaman, dll.
Jenis utama arus kas
Ada banyak klasifikasi arus kas. Bergantung pada skala layanan proses bisnis aliran, mereka dibagi menjadi yang didistribusikan ke seluruh perusahaan, oleh divisi struktural (pusat tanggung jawab) dan operasi khusus (objek utama kontrol sumber daya).
Juga, arus kas berbeda menurut jenis kegiatan ekonomi. Mereka dapat dikaitkan dengan pembayaran (aktivitas operasi), dengan pinjaman dan pengumpulan dana tambahan (aktivitas keuangan), atau mewakili pembayaran dari investasi (aktivitas investasi).
Tergantung pada hasil akhirnya, arus kas adalah negatif dan positif. Ini adalah arus masuk dan arus keluar keuangan. Menurut tingkat kecukupannya, indikator ini dibagi menjadi kelebihan dan kekurangan. Arus kas diklasifikasikan menjadi masa depan dan masa kini dengan menggunakan metode penilaian waktu.
Seringkali di perusahaan mereka berbicara tentang arus kas bersih atau kotor. Merupakan kebiasaan untuk menyebut aliran bersih sebagai perbedaan antara penerimaan dan pengeluaran dana. Arus kas kotor adalah semua arus negatif dan positif untuk periode tertentu.
Indikator tersebut dapat dikaitkan dengan kegiatan operasi atau menjadi hasil dari transaksi bisnis tunggal. Dalam kasus pertama, kita berbicara tentang arus kas reguler, dan yang kedua - tentang yang diskrit.
Arus kas dapat dihasilkan selama interval waktu yang berbeda. Tergantung pada stabilitas interval ini, mereka dibagi menjadi reguler secara berkala (anuitas) dan reguler pada interval waktu yang tidak teratur (pembayaran sewa dengan jadwal pembayaran khusus). Klasifikasi di atas memungkinkan untuk studi dan analisis yang lebih mendalam tentang arus kas dari berbagai perusahaan.
