Definisi arus kas bersih digunakan dalam analisis kondisi keuangan perusahaan. Indikator ini dihitung pada akhir setiap periode pelaporan dan mencirikan perbedaan antara penerimaan dana dan pengeluarannya.
instruksi
Langkah 1
Metode penghitungan arus kas bersih di suatu perusahaan digunakan oleh departemen keuangannya untuk mengontrol penerimaan dan pengeluaran dana, dan untuk menganalisis keseimbangan keuangan organisasi. Disarankan untuk melakukan ini tidak hanya ketika menyusun laporan undang-undang, tetapi juga setelah berakhirnya setiap periode tertentu, misalnya, seperempat.
Langkah 2
Arus kas bersih menunjukkan perbedaan antara arus kas positif dalam suatu perusahaan dan yang negatif. Arus kas positif adalah jumlah penerimaan kas, yang meliputi: pendapatan dari kegiatan utama, investasi dan keuangan perusahaan. Oleh karena itu, arus kas negatif adalah hasil total dana yang dihabiskan selama pelaksanaan kegiatan utama, investasi, dan keuangan organisasi.
Langkah 3
Kegiatan utama (produksi) perusahaan adalah sumber utama keuntungan, oleh karena itu penerimaan dana dari jenis kegiatan ini adalah pendapatan dari penjualan produk (barang atau jasa). Pengeluaran dana dalam arah utama adalah pembayaran kepada pemasok dan kontraktor, pembelian bahan baku, bahan, produk setengah jadi, peralatan, dll.
Langkah 4
Aktivitas investasi organisasi dikaitkan dengan perolehan atau penjualan aset jangka panjang, serta dengan penerimaan keuntungan dari investasi yang dilakukan pada periode sebelumnya. Arus kas pendapatan dalam hal ini adalah penerimaan dividen dan bunga, dan pengeluaran adalah pembelian aset tidak berwujud, seperti memperoleh izin untuk bekerja, memperoleh hak cipta, hak untuk menggunakan sumber daya tanah, dll e. investasi keuangan dengan tujuan menghasilkan keuntungan di masa depan.
Langkah 5
Kegiatan keuangan perusahaan ditujukan untuk menambah modal guna mendukung dua jenis kegiatan lainnya. Arus kas pendapatan dalam hal ini adalah penerimaan pinjaman jangka pendek atau jangka panjang dan pendapatan dari penjualan saham perusahaan. Aliran biaya - pembayaran dividen kepada pemegang saham dan pembayaran sebagian atau seluruh pinjaman dan pinjaman yang diterima.
Langkah 6
Dengan demikian, arus kas bersih adalah indikator keuangan utama suatu perusahaan, yang dengan jelas menunjukkan stabilitas keuangannya dan mencirikan pertumbuhannya di pasar. Arus kas bersih dihitung untuk jangka waktu tertentu (periode pelaporan).
