Likuiditas dipahami sebagai kemampuan jenis nilai properti tertentu untuk berubah menjadi bentuk moneter tanpa kehilangan nilai bukunya. Likuiditas memastikan cakupan tepat waktu kewajiban jangka pendek dengan aset lancar. Likuiditas saat ini dapat ditentukan dengan membandingkan dana yang paling likuid dan aset cepat likuid dengan kewajiban yang paling mendesak dan kewajiban jangka pendek.
Itu perlu
Kalkulator, neraca perusahaan yang dianalisis (formulir No. 1)
instruksi
Langkah 1
Temukan rasio likuiditas saat ini - Ktl, yang dihitung sebagai rasio semua aset lancar terhadap kewajiban jangka pendek sesuai dengan rumus: Ktl = (D + CB + DZ + MZ) / KO, di mana D - uang tunai di tangan dan di rekening bank;
Bank Sentral - sekuritas (investasi keuangan jangka pendek);
DZ - piutang;
MZ - inventaris;
KO - kewajiban jangka pendek (pinjaman, pinjaman dan hutang) Atau menurut rumus: Ktl = TA / KO, di mana TA adalah aset lancar (bagian ke-2 dari neraca).
Langkah 2
Berdasarkan hasil perhitungan, tetapkan nilai standar indikator ini, yaitu minimal 2.
Rasio likuiditas saat ini menunjukkan kemampuan pembayaran perusahaan, tidak hanya tunduk pada pembayaran piutang, tetapi juga selama penjualan, jika perlu, modal kerja nyata.
Langkah 3
Jika struktur neraca berdasarkan hasil perhitungan memuaskan, maka dalam hal ini, hitunglah koefisien kehilangan solvabilitas untuk tiga bulan berikutnya dengan menggunakan rumus: Ktl pada akhir tahun + 3/12 * (Ktl pada akhir tahun - Ktl pada awal tahun) / 2, di mana Ktl adalah koefisien likuiditas saat ini;
3 - kuartal (3 bulan);
12 - tahun (12 bulan).
Nilai standar harus minimal 1.
