Terkadang, saat melamar pekerjaan sebagai kepala akuntan, Anda perlu memeriksa ulang semua akrual pajak untuk menghindari masalah yang ditujukan kepada Anda. Salah satu pajak yang paling penting adalah PPN. Sebagai aturan, ada berbagai "perangkap" dalam perhitungannya.
instruksi
Langkah 1
Mulailah memeriksa kebenaran perhitungan pajak pertambahan nilai dari buku besar. Rekonsiliasi semua jumlah yang harus dibayar serta jumlah PPN. Pastikan untuk memeriksa semua nomor dan tanggal dokumen yang menyertainya dengan data akuntansi, karena jika informasi diisi dengan tidak benar, pemeriksa pajak akan "membuang" jumlah PPN selama pemeriksaan dan mengenakan denda di atasnya.
Langkah 2
Setelah itu, buat neraca untuk akun 60 "Penyelesaian dengan pemasok dan kontraktor" dan 62 "Penyelesaian dengan pembeli dan pelanggan" dengan perincian oleh sub-akun. Harap dicatat bahwa akun 60 sub-akun 2 dan 62 sub-akun 1 harus di debit, dan 61 sub-akun 1 dan 62 sub-akun 2 - hanya di kredit. Pastikan untuk memeriksa saldo pada akhir periode pajak pada akun di atas dengan jumlah akhir yang ditunjukkan dalam buku penjualan dan buku pembelian.
Langkah 3
Setelah itu, dalam 1C, bentuk subconto dalam konteks semua rekanan, jumlahnya tidak boleh "menggantung" di akun, yaitu, semuanya harus ada di akun sesuai dengan dokumen yang menyertainya. Jika Anda memiliki beberapa kontrak dengan pemasok (pembeli) yang sama, disarankan untuk memecahnya sesuai kontrak dalam akuntansi, sehingga Anda tidak akan bingung dalam pembayaran, dan juga pembayaran di muka.
Langkah 4
Kemudian buat neraca untuk akun 41 "Barang", semua saldo produk harus tercermin dalam debit, dalam hal apa pun tidak boleh ada yang disorot dengan warna merah. Namun, jika Anda melihat ini di akuntansi, perhatikan dengan cermat semua faktur yang dikeluarkan dan diterima, mungkin Anda salah menilai.
Langkah 5
Setelah itu, buat neraca untuk akun 19 "Pajak pertambahan nilai atas nilai yang diperoleh", saldo debet harus nol.
Langkah 6
Jika ada uang muka dalam periode pelaporan, maka buatlah neraca untuk akun 62 subakun 2. Bagi jumlah yang ada dalam pinjaman dengan 118 dan kalikan dengan 18. Kemudian buka laporan untuk akun 76 subakun "Uang Muka", bandingkan jumlahnya Anda terima dan apa yang ada di kredit akun ini pada akhir periode - mereka harus cocok.
