Faktur adalah dokumen yang mengonfirmasi transfer hak milik ke produk tertentu, serta memungkinkan pengurangan jumlah pajak pertambahan nilai (PPN) yang sesuai. Perlu dicatat bahwa ada beberapa produk dengan tarif pajak 0%. Dan ini tidak membebaskan perusahaan dari kebutuhan untuk mengeluarkan faktur. Dalam hal ini, disajikan tanpa PPN.
instruksi
Langkah 1
Faktur dikeluarkan selambat-lambatnya 5 hari sejak tanggal pelaksanaan pekerjaan, pengalihan hak milik, penyediaan layanan atau pengiriman barang. Aturan ini diatur oleh paragraf 3 Pasal 168 Kode Pajak Federasi Rusia. Dokumen tersebut disusun sesuai dengan pasal 5 dan 6 Pasal 169 RK RF, jika tidak maka tidak akan diterima sebagai dokumen utama dalam penyusunan dokumen akuntansi atau restitusi PPN.
Langkah 2
Pada baris 1, tunjukkan nomor, tanggal faktur. Dokumen diberi nomor dalam urutan kronologis, jadi nilai ini harus diperiksa terlebih dahulu. Baris 2, 2a, 2b berisi data tentang pemasok barang atau penjual; di baris 6, 6a, 6b - masing-masing tentang pelanggan atau pembeli. Ini adalah nama lengkap organisasi, lokasi, pos pemeriksaan, dan NPWP. Jika pengiriman kargo dilakukan oleh pihak ketiga, sebutkan namanya di baris 3. Atau beri tanda hubung sebaliknya.
Langkah 3
Isi kolom dari 1 sampai 11, sesuai dengan produk atau jasa yang dijual. Masukkan nama di kolom 1, dan unit pengukuran (kilogram, keping, meter, dan sebagainya) - di kolom 2. Pada kolom 3 diisi volume atau jumlah barang yang sesuai dengan invoice.
Langkah 4
Cantumkan di kolom ke-4 harga barang untuk unit pengukuran yang sesuai dengan kontrak pengiriman. Selanjutnya, kalikan jumlahnya dengan harganya dan dapatkan harga pokok barang yang ditunjukkan pada kolom nomor 5. Jika barang kena cukai, masukkan jumlah cukai yang sesuai di kolom 6.
Langkah 5
Di kolom ke-7, sesuai dengan tarif pajak, masukkan nilai 0% jika barang tidak dikenakan PPN, atau tulis tulisan tangan jika organisasi bukan pembayar PPN. Di kolom 8 Anda harus memasukkan 0 atau menulis "Tanpa PPN". Di kolom 9, tunjukkan harga pokok barang dari kolom 5. Pada operasi ini, faktur selesai.
