Pemblokiran rekening adalah salah satu tindakan paling ketat dan efektif yang dirancang untuk mencegah pelaksanaan transaksi pengeluaran yang bertentangan dengan norma-norma undang-undang domestik, atau untuk memastikan kepuasan klaim moneter terhadap debitur. Ada sejumlah alasan hukum untuk memblokir akun.
Memblokir rekening giro, giro atau deposito adalah pembatasan sementara atas transaksi pembelanjaan, yang diberlakukan oleh bank. Dalam hal ini, pengkreditan dana masuk ke akun terjadi tanpa batasan apa pun. Pasal 858 KUH Perdata Federasi Rusia memberikan 2 alasan untuk memblokir akun:
- penyitaan dana di akun - bank memblokir jumlah tertentu, tetapi Anda dapat menggunakan sisa uang;
- penangguhan transaksi pada akun - pemilik tidak dapat mentransfer atau menarik dana.
Tindakan sementara ini menjamin keamanan uang yang dimaksudkan untuk melunasi utang pemegang rekening kepada anggaran, badan hukum atau warga negara.
Alasan penyitaan akun
Penyitaan dana dikenakan oleh otoritas kehakiman berdasarkan keputusan pengadilan atau perintah juru sita. Alasan penangkapan dipertimbangkan:
- perintah pengadilan yang bertindak sebagai langkah untuk mengamankan tuntutan perdata dalam proses pidana;
- keputusan pengadilan yang digunakan sebagai ukuran untuk mengamankan klaim dalam proses perdata;
- persyaratan untuk diterapkan pada properti koleksi debitur.
Penangguhan operasi
Undang-undang Rusia menyediakan beberapa alasan untuk penangguhan transaksi debit pada rekening bank. Secara khusus, Pasal 76 Kode Pajak Federasi Rusia memungkinkan Anda untuk memblokir akun perusahaan dan pengusaha jika:
- kegagalan untuk mematuhi persyaratan otoritas pajak untuk membayar pajak, atau denda, hukuman;
- kegagalan untuk menyampaikan pengembalian pajak dalam jangka waktu yang ditetapkan;
- mengambil keputusan berdasarkan hasil pemeriksaan pajak.
Makna dari penguncian ini bermuara pada pemberian kesempatan untuk menagih tunggakan pajak dari wajib pajak. Pemblokiran akun dapat dilakukan setelah melunasi seluruh jumlah utang ke anggaran, atau berdasarkan keputusan Inspektorat Layanan Pajak Federal untuk membatalkan penangguhan operasi.
Salah satu alasan paling umum pemblokiran akun adalah pemenuhan persyaratan Undang-Undang No. 115-FZ, tentang penangguhan transaksi jika mungkin terkait dengan pencucian uang atau pendanaan teroris. Legislator telah menyusun daftar transaksi yang mencurigakan yang cukup luas, sehingga bank diberi kesempatan untuk menangguhkan transaksi debet secara mandiri hingga 5 hari. Selama ini, pemegang rekening wajib mendokumentasikan “kemurnian” transaksi atau menjelaskan asal-usul dana yang diterimanya.
Selain itu, bank dapat menangguhkan operasi hingga 30 hari, memiliki resolusi Rosfinmonitoring, atau sepenuhnya menghentikan transaksi debit pada akun, berdasarkan pernyataan Rosfinmonitoring yang sesuai, hingga pencabutannya.
