Cara Memposting Laporan Bank

Daftar Isi:

Cara Memposting Laporan Bank
Cara Memposting Laporan Bank

Video: Cara Memposting Laporan Bank

Video: Cara Memposting Laporan Bank
Video: Cara Mudah Membuat Buku Kas Harian Secara Otomatis di Ms Excel 2024, Maret
Anonim

Penyelesaian antar perusahaan dilakukan melalui transfer dana non tunai antar rekening bank. Dokumen akuntansi utama untuk akuntansi akun penyelesaian dalam hal ini adalah laporan bank, yang dikirimkan ke perusahaan dengan keteraturan tertentu. Semua tindakan dalam hal ini tercermin menggunakan akun 51 "Akun berjalan".

Cara memposting laporan bank
Cara memposting laporan bank

Itu perlu

laporan bank

instruksi

Langkah 1

Dapatkan laporan rekening bank. Bagi semua operasi menjadi masuk dan keluar. Kumpulkan dokumentasi utama yang mengkonfirmasi kinerja transaksi keuangan tertentu yang tercermin dalam laporan.

Langkah 2

Mencerminkan penerimaan dana ke akun penyelesaian perusahaan pada debit akun 51. Jika ada pendapatan dari penjualan barang, pekerjaan atau jasa, maka akun ini akan sesuai dengan akun 90 "Penjualan". Saat menjual aset tetap, memperoleh bunga untuk menyimpan uang di rekening giro, pinjaman dibuka di akun 91,1 "Penghasilan lain". Mencerminkan transfer penggantian premi asuransi, pembayaran kembali piutang, serta pembayaran denda dan penalti oleh perusahaan rekanan pada akun 76 "Penyelesaian dengan debitur dan kreditur yang berbeda". Memformalkan pendapatan yang ditangguhkan pada kredit akun 98. Mencerminkan dana pembiayaan yang ditargetkan pada akun 86. Jika dana untuk penggantian lebih bayar anggaran telah tiba, maka buka kredit pada akun 68 "Perhitungan pajak dan biaya".

Langkah 3

Posting arus keluar dana dari rekening giro ke kredit rekening 51. Jika dana ditarik dari rekening giro untuk mengisi meja kas, maka buka rekening 50 "Kasir" dengan cara debet. Saat mentransfer uang ke rekening buku cek dan letter of credit, akun 55 "Rekening khusus di bank" digunakan.

Langkah 4

Jika dana tersebut digunakan untuk pembayaran barang, jasa dan pekerjaan, pengeluaran uang muka atau penarikan oleh bank untuk penyelesaian dan layanan tunai, maka buka debet pada akun 60 "Penyelesaian dengan pemasok dan kontraktor". Mencerminkan pembayaran pajak pada akun 68, dan pembayaran pinjaman pada pendebetan akun 66 atau 67. Jika selama kegiatan itu perlu untuk mengembalikan uang muka yang diterima sebelumnya dari rekanan, maka pada akun debet 62 “Penyelesaian dengan pembeli dan pelanggan.

Direkomendasikan: